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吴世农
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期刊论文
我国上市公司财务困境的预测模型研究*
经济研究，2001（6）：46～55，-0001，（）：
本文以我国上市公司为研究对象，选取了70家处于财务困境的公司和70家财务正常的公司为样本，首先应用剖面分析和单变量判定分析，研究财务困境出现前5年内各年这二类公司21个财务指标的差异，最后选定6个为预测指标，应用Fisher线性判定分析、多元线性回归分析和Logistic回归分析三种方法，分别建立三种预测财务困境的模型。研究结果表明：（1）在财务困境发生前2年或1年，有16个财务指标的信息时效性较强，其中净资产报酬率的判别成功率较高；（2）三种模型均能在财务困境发生前做出相对准确的预测，在财务困境发生前4年的误判率在28%以内；（3）相对同一信息集而言，Logistic预测模型的误判率最低，财务困境发生前1年的误判率仅为6.47%。
【免责声明】以下全部内容由[吴世农]上传于[2005年04月15日 22时28分21秒]，版权归原创者所有。本文仅代表作者本人观点，与本网站无关。本网站对文中陈述、观点判断保持中立，不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保证。请读者仅作参考，并请自行承担全部责任。
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